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論建設項目評估與可行性研究的關系

發布于:2022-10-15 

                     安徽天翰工程咨詢有限責任公司      戶森          安徽省馬鞍山市  243000

為了說明建設項目評估與可行性研究的關系,我們先對項目評估和可行性研究的定義、作用、內容和步驟分別進行認識和分析。

一、項目評估

1.項目評估的含義

項目評估是指在可行性研究的基礎上,根據國家有關部門頒布的政策、法規、方法、參數和條例等,從項目(或企業)、國民經濟和社會的角度出發,由有關部門(包括銀行,中介咨詢機構等)對擬建投資項目建設的必要性、建設條件、生產條件、產品市場需求、工程技術、財務效益、經濟效益和社會效益進行全面分析論證,并就該項目是否可行提出相應職業判斷。

2.項目評估的作用

(1)為上級主管部門把關提供依據

擬建項目需要主管部門進行審批之后方能實施,主管部門只有進行項目評估之后才能進行決策(即是否批準該項目)。

(2)為金融機構貸款決策提供依據

金融機構提供貸款一般堅持“三性”原則,即“效益性,安全性和流動性”。貸款申請者需提供項目的可行性研究報告,由金融機構組織評估或者委托有資質的咨詢機構進行項目評估,然后根據項目評估的結果決定貸款與否。

(3)為政府職能部門審批項目提供依據

在現行經濟體制條件下,我國實行的是項目審批制度,一般的投資項目都要經過各級政府職能部門的審批才能實施。在審批項目之前,政府職能部門要對擬建項目進行評估,評估的結果將作為項目審批與否的主要依據。

3.項目評估的內容

項目評估的目標是為投資決策提供科學的依據。不同類型的項目評估有不同的側重點,但項目評估的一般內容應包括以下幾個方面:

(1)項目與企業概況評估

(2)項目建設必要性評估

(3)對項目建設和生產條件的評估

(4)對工藝技術的評估(5)對項目效益的評估

(6)對項目進行總體評估,確定結果4.項目評估的步驟

(1)了解待評估項目的概況和基本信息,搜集數據資料和相關信息,明確評估目標,做好評估前的準本工作。

(2)確定評估人員,成立評估小組,綜合評估人員的審查意見,合理分工合作,編寫評估報告提綱。

(3)進行評估報告的編寫準備工作,即對相關數據資料的詳細整理與分析計算及審核。

(4)編寫評估報告初稿,進行不確定性分析,對項目進行總評價,并提出相應的問題和建議。

(5)論證并修改項目評估報告的初稿,召開論證會,提出針對性的修改意見,然后在最后定稿。

2、可行性研究

1.可行性研究的定義

可行性研究是指對某工程項目在作出是否投資的決策之前,先對與該項目有關的技術、經濟、社會、環境等所有方面進行調查研究,對項目各種可能的擬建方案認真地進行技術經濟分析論證,研究項目在技術上的先進適宜適用性,在經濟上的合理有利合算性和在建設上的可能性。對項目建成投產后的經濟效益和社會效益等進行科學的預測和評價,據此提出該項目是否應該投資建設,以及選定最佳投資方案等結論性建議,為項目投資決策部門提供依據。

2可行性研究的作用

(1)作為建設項目投資決策的依據

(2)作為籌集資金和向銀行申請貸款的依據

(3)作為項目的科研實驗、機構設置、職工培訓、生產組織的依據

(4)作為向當地政府部門、規劃部門和環境保護部門申請建設執照的依據(5)作為該項目工程建設的基礎資料

(6)作為對該項目進行考核的依據

3.可行性研究的基本內容

(1)總論,即背景資料,項目概況,發展歷史,項目建議書及相關審批文件等

(2)產品的市場需求和擬建規模

(3)資源,原材料,燃料及公用設施情況(4)建廠條件和廠址方案

(5)項目工程技術方案(6)環境保護與勞動安全

(7)企業組織,勞動定員和人員培訓(8)項目施工計劃和進度要求

(9)投資估算和資金籌措(10)項目的經濟評價

(11)項目評價的結論與建議4.可行性研究的步驟

可行性研究的大致步驟包括以下幾個方面:(1)簽訂委托協議

(2)組建工作小組(3)制定工作計劃(4)市場調查與預測(5)方案編制與優化(6)項目評價與報告編寫

3、項目評估與可行性研究的關系對比

通過對項目評估與可行性研究的定義、作用、內容和步驟的了解,認識和分析,下面,我們通過對比來討論總結項目評估與可行性研究的關系。

項目評估與可行性研究都是分析和論證項目可行與否的工作,兩者關系密切,有許多共同之處,同時也各有其自身特點。

1.項目評估與可行性研究的共同點

(1)兩者均處于項目投資的前期,都是在投資決策前為項目實施所進行的技術經濟分析論證工作,都是前期工作中不可缺少的重要準備工作階段,是關系到項目的生命力在未來市場的競爭能力的重要步驟,是決定項目投資成敗的重要環節。

(2)兩者都是投資項目決策前的技術經濟分析,其目的均是實現項目投資決策的科學化、民主化和規范化,減少投資風險和避免投資決策失誤,促使項目投資效益的提高。

(3)可行性研究和項目評估無論從經濟評價指標計算的基本原理、分析對象、分析依據,還是分析內容都是相同的。同一個投資項目,從經濟評價的角度看,項目評估和可行性研究計算評價指標的基本原理都是通過比較計算期的所費和所得,計算一系列技術經濟指標,得出可行與否的結論;分析的對象都是項目:分析的依據是相同的,都是國家的有關規定和有關部門為擬建項目下達的審批文件:所分析的內容均包括建設必要性,市場條件,資源條件,工程技術,經濟效益等部分。

(4)為擬建項目進行評估和開展的可行性研究的最終工作目標是一致的,都是通過分析論證,判斷項目的可行與否,實現投資決策的科學化、程序化和民主化,提高投資效益,是資源得到最佳配置。兩者的要求也是相同的,都是在調查研究的基礎上進行分析和預測,得出公正客觀的結論。

2.項目評估與可行性研究的主要區別

( 1)所起的作用不同

雖然兩者都是進行投資決策的重要依據,但可行性研究是投資者進行投資決策和政府職能部門審批項目的重要依據,項目評估則是政府職能部門及上級主管部門審批項目和金融機構確定貸款與否的重要依據。兩者不可能也無法相互替代。

(2)行為主體不同

在我國,可行性研究通常是由投資主體及其主管部門主持和實施,或委托給有資格的工程咨詢公司和設計單位等中介機構去執行,所委托單位的工作主要體現投資者的意見和建設目的,是為決策部門和投資主體服務的,并對項目業主負責。而項目評估則是由決策機構和貸款決策機構組織實施的或委托專門的咨詢機構及有關專家進行評估,是為國家和地方政府及貸款機構服務的,體現的是國家和地區發展規劃的目標,并對投資和貸款的決策機構負責。

(3)立足點不同

可行性研究主要是從企業自身的角度出發,側重于產品市場預測,對項目建設的必要性、建設條件、技術可行性和財務效益的合理性進行研究分析,估量項目的盈利能力并決定取舍,著重項目投資的微觀效益。項目評估站在國家和地區發展的立場上,擔負著宏觀調控的職能,以可行性研究報告為基礎,綜合考察可行性研究報告的社會經濟整體效益,側重于項目投資的宏觀效益。

(4)所處的階段不同

雖然兩者都處在建設項目的前期,都是前期工作,但是,可行性研究在前,項目評估在后,這一工作順序是不能顛倒的??尚行匝芯渴峭顿Y決策的重要環節,但僅有這一環節是不夠的,還必須在此基礎上進行項目評估。項目評估人員要充分利用可行性研究的成果,進行周密的調查研究和分析論證,獨立的提出決策性建議。

(5)報告編寫的內容格式及成果形式不同

可行性研究報告主要包括總論、產品市場預測、建設規模分析、建設條件和技術方案論證、項目經濟效益分析評價和結論與建議等十個方面的內容,報告中還應附有研究工作依據、市場調查報告、廠址選擇報告、資源信息報告、環境影響報告和貸款意向書等技術性和政策性文件。而項目評估報告則主要是從項目建設的必要性、建設與生產條件、技術方案、經濟效益和項目總評估等五個方面進行評估,對可行性研究報告全部內容的可靠性進行全面的審核。

4、結論

通過對比我們可以對項目評估與可行性研究的關系進行如下總結:項目評估和可行性研究都是為決策提供依據的,都是為了實現決策的科學化、經濟化、效益化??尚行匝芯渴菢I主和投資主體建設和投資項目的依據,項目評估是主管部門和政府職能部門審批項目的依據,都是為項目的實施和實現服務的??尚行匝芯亢晚椖吭u估都是為了提高投資決策的水平,提高經濟效益,避免決策失誤。在時間先后上,可行性研究在前,項目評估在后,順序不可顛倒??尚行匝芯渴琼椖客顿Y決策的基礎,也是項目評估的重要前提和基礎工作,項目評估則是可行性研究的延續、深化和再研究,它以可行性研究為基礎和依據,但它的職能高于可行性研究,可行性研究只是滿足了業主、建設方和投資方的意愿和要求,而項目評估的結果如果是肯定的,那么它不僅僅是滿足了評估主體(國家和地區職能部門以及貸款機構)的意愿和要求,也同樣滿足了業主、建設方和投資方得意愿和要求,可參考性更強。兩者不可能也無法相互替代,缺一不可,共同為投資決策提供可靠的理論依據。

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